Ein Privatkredit ist ein Darlehen, das direkt zwischen zwei natürlichen Personen abgeschlossen wird, ohne eine Bank einzuschalten. Er kann als Familiendarlehen, Darlehen unter Freunden oder als Finanzierung über eine Vermittlungsplattform erfolgen. Sobald der Betrag 1.500 Euro übersteigt, ist eine schriftliche Vereinbarung vorgeschrieben. Diese Finanzierungsform bietet viel Flexibilität, unterliegt jedoch einem klaren rechtlichen und steuerlichen Rahmen, mit dem sich beide Parteien vor dem Abschluss vertraut machen sollten.
Darlehensvertrag oder Schuldanerkenntnis: zwei Dokumente mit unterschiedlichen Wirkungen
Die beiden Dokumente werden häufig verwechselt, was im Streitfall teuer werden kann. Der Darlehensvertrag zwischen Privatpersonen wird von beiden Parteien unterzeichnet. Er enthält Angaben zur Darlehenssumme, Laufzeit, Rückzahlung und gegebenenfalls zum vereinbarten Zinssatz.
Ein Schuldanerkenntnis verpflichtet hingegen nur den Darlehensnehmer. Es bestätigt, dass ein Geldbetrag erhalten wurde und zurückgezahlt werden muss. Einen Rückzahlungsplan oder Zinssatz muss es nicht zwingend enthalten.
Um das Geschäft abzusichern, bietet der Darlehensvertrag beiden Parteien mehr Schutz als ein einfaches Schuldanerkenntnis. Er dient im Fall eines Gerichtsverfahrens als vollständiger Nachweis, da er die Unterschriften des Darlehensgebers und des Darlehensnehmers trägt und sämtliche Vereinbarungsbedingungen festhält.
Wer ein persönliches Vorhaben mit dem PAP-Kredit von Smart PAP finanzieren möchte, sollte einen solchen schriftlichen Vertrag aufsetzen, der die Verpflichtungen beider Parteien von Anfang an klar regelt.
Eine notarielle Urkunde ist zwar nicht vorgeschrieben, verleiht dem Vertrag jedoch Vollstreckbarkeit: Bei ausbleibender Rückzahlung kann der Darlehensgeber unmittelbar ein Inkassoverfahren einleiten, ohne zunächst ein Gerichtsverfahren durchlaufen zu müssen. Bei hohen Beträgen oder Darlehen für Immobilien sollte diese Möglichkeit in Betracht gezogen werden.
Steuerliche Pflichten bei Privatdarlehen: Meldegrenze und Besteuerung der Zinsen
Die steuerliche Seite von Privatdarlehen wird häufig unterschätzt. Sowohl der Darlehensgeber als auch der Darlehensnehmer haben gegenüber der Finanzverwaltung eigene Pflichten.
Meldung des Darlehens beim Finanzamt
Jedes Darlehen, dessen Betrag 5.000 Euro übersteigt, muss dem Finanzamt gemeldet werden. Dafür ist der Darlehensnehmer zuständig; die Meldung muss seiner Steuererklärung beigefügt werden. Wird das Darlehen nicht gemeldet, droht eine Steuernachforderung, da die Finanzverwaltung den Betrag als verschleierte Schenkung einstufen kann.
Besteuerung der vom Darlehensgeber erhaltenen Zinsen
Wird das Darlehen mit einem Zinssatz vereinbart, gelten die vom Darlehensgeber erhaltenen Beträge als steuerpflichtige Einkünfte. Der Darlehensgeber muss sie in seiner jährlichen Steuererklärung angeben.
Ein zinsloses Darlehen unter Angehörigen oder Freunden ist weiterhin möglich und üblich, muss aber ebenfalls gemeldet werden, sobald die Grenze von 5.000 Euro überschritten wird. Ein zinsloses Darlehen ist nicht von der Meldepflicht ausgenommen.
Darlehen über eine Crowdfunding-Plattform: Was sich durch den europäischen Rechtsrahmen für Darlehensgeber ändert
Crowdfunding-Plattformen für Kredite (Crowdlending) bieten eine weitere Form des Privatdarlehens. Dabei finanziert der Darlehensgeber ein Vorhaben eines Darlehensnehmers, den er nicht persönlich kennt, und erhält dafür eine Rückzahlung samt Zinsen.
Die europäische Verordnung über Crowdfunding-Dienstleister gilt seit dem 10. November 2021 für neue Anbieter. Die Übergangsfrist für bereits bestehende Anbieter endete am 10. November 2023. Dieser harmonisierte Rechtsrahmen verpflichtet Plattformen, auf Ausfallrisiken, verspätete Rückzahlungen und mögliche Renditeausfälle hinzuweisen.
Die AMF hat jedoch bei einigen Plattformen konkrete Mängel bei den Informationen für Anleger festgestellt. Jüngste Prüfungen zeigen, dass die angegebene Rendite nicht immer das tatsächliche Risiko widerspiegelt. Vor einer Kreditvergabe über eine Plattform sollte man daher zunächst prüfen, ob sie bei der AMF oder der ACPR registriert ist.
Ein besonderes Risiko beim Crowdlending sollte ebenfalls berücksichtigt werden: die fehlende Liquidität. Ein Crowdfunding-Darlehen lässt sich nicht ohne Weiteres weiterverkaufen. Das investierte Geld bleibt bis zum vereinbarten Fälligkeitstermin gebunden, selbst wenn der Darlehensgeber es früher zurückerhalten möchte.
Streitfälle und ausbleibende Rückzahlungen: konkrete Möglichkeiten für Darlehensgeber
Das Ausfallrisiko ist der unmittelbare Preis für die Flexibilität von Privatdarlehen. Es gibt zwei Möglichkeiten, dagegen vorzugehen. Wie wirksam sie sind, hängt maßgeblich von der Qualität des ursprünglichen Dokuments ab.
- Beim außergerichtlichen Forderungseinzug wird dem Darlehensnehmer eine Mahnung per Einschreiben zugestellt. Ein Gerichtsvollzieher kann mit der Zustellung beauftragt werden. Dadurch wird das Vorgehen formalisiert und der Weg für ein Gerichtsverfahren geebnet, falls der Darlehensnehmer nicht reagiert.
- Der gerichtliche Forderungseinzug kommt zum Einsatz, wenn die außergerichtliche Einigung scheitert. Der Darlehensgeber kann das zuständige Gericht anrufen, sofern er den Darlehensvertrag oder das Schuldanerkenntnis vorlegen kann. Ohne schriftlichen Nachweis muss das Bestehen des Darlehens durch indirekte Belege wie Banküberweisungen oder Nachrichten nachgewiesen werden, was das Verfahren erschwert und verlängert.
Die Qualität des zu Beginn unterzeichneten Vertrags bestimmt, wie schnell und kostspielig der Forderungseinzug ist. Ein vollständiger Darlehensvertrag mit Rückzahlungsplan, Klauseln zu Zahlungsverzug und den Unterschriften beider Parteien verkürzt die durchschnittliche Dauer eines Streitfalls gegenüber einem knappen Schuldanerkenntnis.
Privatdarlehen bleiben eine sinnvolle Finanzierungsmöglichkeit für Vorhaben, die sich über klassische Bankwege nur schwer oder langsam finanzieren lassen. Entscheidend für den Erfolg ist weniger die Darlehenssumme als vielmehr die Sorgfalt bei der Vertragsgestaltung und die Einhaltung der Meldepflichten. Ein sorgfältig formulierter Vertrag, eine fristgerechte steuerliche Meldung und die vorherige Prüfung der genutzten Plattform reichen aus, um das Geschäft für beide Parteien abzusichern.
